建设项目可行性研究内容与方法探讨__期刊目录网,论文发表,发表论文
所属栏目：推荐论文 发布时间：2011-02-25浏览量:73
副标题#e# 摘 要：建设项目可行性研究是决策一个项目投资与否的最重要的一个环节。现阶段，我国社会主义市场经济投资体制为由国家、地方、单位和个人组成的多元投资格局，投资业主和国家审批机关主要根据投资项目可行性研究提供的评价结果，确定是否投资和如何投资。如何才能做好投资项目可行性研究呢？了解可行性研究的发展背景、熟悉可行性研究的内容、掌握可行性研究的方法，是做好投资项目可行性研究的基本保证。
关键词：可行性研究；背景；内容；方法
1 可行性研究的概念及发展背景
投资项目可行性研究是在投资决策前，对与拟投资项目有关的技术、经济、社会、环境等各方面进行深入细致的调查研究，对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证，对项目建成后的经济效益、社会效益、环境效益进行科学地预测和评价。在此基础上，对拟建项目的技术先进性和适用性、经济合理性和有效性，以及建设必要性和可行性进行全面分析、系统论证、多方案比较和综合评价，由此得出该项目是否应该投资和如何投资等结论性意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。
可行性研究自20世纪30年代美国开发田纳西河流域时开始采用以后，已逐步形成一套较为完整的理论、程序和方法。1978年联合国工业发展组织编制了《工业可行性研究编制手册》。我国自1979年起，在总结建国30年经济建设经验教训的基础上，引进了可行性研究，并将其用于项目建设前期的技术经济分析。现阶段，我国投资体制已形成由国家、地方、单位和个人组成的多元化投资格局，投资业主和国家审批机关主要根据可行性研究提供的评价结果，确定是否投资和如何投资，可行性研究报告已成为项目投资决策性依据文件。
2 可行性研究的内容
不同的建设项目可行性研究的侧重点不同，项目的性质、用途和规模又决定了研究在深浅程度上的差异。通常，建设项目可行性研究的内容可概括为三大部分：首先是市场研究，包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础，其主要任务是解决项目的“必要性”问题；第二是技术研究，即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础，它要解决项目在技术上的“可行性”问题。第三是效益研究，即经济效益和社会效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分，主要解决项目在经济效益和社会效益上的“合理性”问题。市场研究、技术研究和效益研究共同构成项目可行性研究的三大支柱。
以一般工业建设项目的可行性研究为例，可行性研究一般应包含以下内容：
（1）项目建设的必要性，包括从项目本身层次分析项目在实现企业自身发展、满足社会需求，促进国家、地区经济和社会发展等方面的必要性；从国民经济和社会发展层次分析拟建项目是否符合合理配置和有效利用资源的要求，是否符合区域规划、行业发展规划、城市规划的要求，是否符合国家产业政策和技术政策的要求，是否符合保护环境、可持续发展的要求等。
（2）市场预测，包括产品市场供应预测、需求预测、产品目标市场分析、销售价格现状与预测、市场竞争力分析、市场风险；
（3）资源条件评价，指资源开发项目，包括资源可利用量、资源品质、资源赋存条件、资源开发价值；
（4）建设规模与产品方案，包括建设规模方案比选、推荐方案及其理由；产品方案构成和比选、推荐方案及其理由；
（5）场址选择，包括场址所在位置现状、场址建设条件、场址条件比选；
（6）技术方案、设备方案和工程方案；
（7）主要原材料、燃料供应，包括主要原材料供应、燃料供应、主要原材料和燃料价格#p#副标题#e#、编制主要原材料、燃料年需要量表；
（8）总图运输与公用辅助工程，包括总图布置、场内外运输、公用辅助工程等；
（9）能源和资源节约措施，包括节能措施和能耗指标分析，节水措施和水耗指标分析等；
(10)环境影响评价，包括场址环境条件、项目建设和生产对环境的影响、环境保护措施方案、环境保护投资、环境影响评价；
（11）劳动安全卫生与消防，包括危害因素和危害程度、安全措施方案、消防设施等；
（12）组织机构与人力资源配置，包括项目法人组织方案、管理机构组织方案和体系图、机构适应性分析；生产作业班次、劳动定员数量及技能素质要求、职工工资福利、劳动生产率水平分析、员工来源及招聘方案、员工培训计划；
（13）项目管理与实施，包括项目管理组织与管理制度、项目实施进度、招投标等；
（14）投资估算，包括投资估算依据、建设投资估算、流动资金估算、投资估算表等；
（15）融资方案，包括资本金筹集、债务资金筹集、融资方案分析；
（16）财务评价，分新设项目法人项目财务评价和既有项目法人项目财务评价两种情况，包括财务评价范围确定、财务评价基础数据与参数选取、销售收入估算、成本费用估算、财务评价报表、财务评价指标、不确定性分析、财务评价结论；
（17）国民经济评价，包括影子价格及通用参数选取、效益费用范围调整、效益费用数值调整、国民经济效益费用流量表、国民经济评价指标、国民经济评价结论；
（18）社会效益评价，包括项目对社会的影响分析、项目于所在地相互适应性分析、社会风险分析、社会评价结论；
（19）风险分析，包括项目主要风险因素识别、风险程度分析、防范和降低风险对策；
（20）研究结论与建议。
3 可行性研究的方法
3.1可行性研究的程序
可行性研究的程序包括：接受委托书；组建研究小组；事前调查；编制研究计划；签订合同或协议；正式调查；分析研究、优化和选择方案；编制可行性研究报告。
3.2可行性研究的方法
可行性研究方法是以预测为前提，以投资效果为目的，从技术上、经济上、管理上进行全面综合分析研究的方法。可行性研究方法本身是相关方法的集成，主要包括市场分析、建设方案比选、风险分析与不确定性分析等。
1、市场分析
市场分析要解决的基本问题是：建设项目的必要性及建设项目的建设内容。市场分析的主要内容包括市场调查、市场预测和营销战略研究。
（1）市场调查的方法：市场调查主要包括市场需求调查、市场供应调查、消费调查、竞争力调查。常用的市场调查方法有文案调查、实地调查、问卷调查、实验调查等。选择调查方法要考虑收集信息的能力、调查成本、时间要求、样本控制和人员效应的控制程度。
（2）市场预测的方法：市场预测主要包括市场需求预测、市场供应预测和价格预测。市场预测方法一般分为定性预测和定量预测两大类。其中定性预测常用方法有：专家会议法；德尔菲法；类推预测法。定量预测常用方法有：移动平均法；指数平滑法；趋势外推法；回归分析法；消费系数法；弹性系数法。
（3）竞争能力分析、市场定位和营销策略研究
竞争能力分析的指标包括市场份额、生产规模、工艺技术及设备水平、产品质量性能、生产成本、客户服务、新产品研发能力以及人力、自然资源占有等。常用的分析方法有：竞争态势矩阵评价方法、价值链分析、SWOT分析方法等。
市场定位即选择目标市场，主要有三种定位方式：避强定位、迎头定位、重新定位。
营销策略是在市场研究的基础上，确定产品、价格、渠道和促销策略，称为“4P”组合策略。
2、建设方案比选
建设方案主要包括产品（或服务）方案，建#p#副标题#e#设规模方案、工艺技术和设备方案、选址方案、工程方案、环保措施方案、原辅材料供应以及外部协作条件方案等。研究建设项目建设方案的目的是从技术、经济、环境、社会各方面全面研究实现设定的市场目标、功能目标和效益目标的较优方案。项目可行性研究的各个方面都应从技术和经济相结合的角度进行多方案分析论证、比较选择。
（1）建设方案经济比选
在建设项目方案优选的过程中，建设方案按有无约束条件分为有约束和无约束两类。按项目和方案之间关系分为：独立、互补、互斥等。可行性研究中应用最多的是互斥方案的比选。
互斥方案的效益比选方法：目前国内外常用的方案比选方法有两类，即动态分析法和静态分析法，方案比选一般以动态为主，在方案初选阶段可常用静态分析法。动态分析法有差额投资内部收益率法、现值比较法、年值比较法、最低价格法、效益费用法等；静态分析方法有差额投资收益率法、差额投资回收期法、计算费用法等。按项目性质及比选约束条件不同比选方法划分如下：
效益比选方法：净现值比较法、净年值比较法、差额投资内部收益率法
费用比选方法：费用现值比较法、等额年费用比较法、最低价格比较法。
效益/费用分析法，一般应用于评价公用事业建设方案的经济效果。
经济比选方法的选用原则：在项目不受资金约束的情况下，一般常用差额投资内部收益率法、净现值比较法、经年值比较法；在计算期不同的方案比选时，宜常用净年值法和等额年费用比较法。如果采用差额投资内部收益率法进行比选时，应对各方案的计算期进行适当处理；对效益相同或效益基本相同但难以具体估算的方案进行比选时，可采用费用现值比较法和等额年费用比较法。
（2）建设方案技术比选
建设方案技术比选的方法有：简单评分法和加权评分法。简单评分法是指首先确定技术方案的评价标准，选取评价指标（如技术先进性、适用性、可靠性、安全性和经济性等），其次由专家对不同备选方案按照各评价标准进行评价打分，然后汇总各方案的得分，按总分进行排序。加权评分法根据评价指标重要程度不同，引入重要性系数，根据每个标准重要程度的差异分别给以不同的权重，然后计算各方案的加权平均分，得出各方案的排序。
3、建设项目风险分析与不确定性分析
投资建设项目在建设和运营过程中存在诸多风险和不确定因素，在决策阶段必须进行全面分析，评价风险因素对项目的影响，并制定有效的防范措施，以降低不利影响，保证项目目标的顺利实现。
风险与不确定性相互关联但又存在差别。风险是介于确定性和不确定性之间的一种状态，其出现的可能性是可以知道的，而不确定性的概率是未知的。因此，相应出现了可知概率的风险分析和未知概率的不确定性分析。
（1）风险分析方法
建设项目涉及的风险因素有些是可以量化的，有些是难以量化的。因此，风险分析应采用定性分析与定量分析相结合的方法，从而对项目面临的风险做出全面的估计。常用的定性分析方法有：专家调查法；风险定级法（利用风险评价矩阵，给出五个风险影响等级的划分标准，同时给出风险发生可能性的五个标准，将风险的等级划分为高、中、低三个档次）。常用的定量分析方法有：风险因素取值评定法；概率分析法；蒙特卡罗模拟法（Monte-Carlo）（又称随机模拟法或统计试验法，是一种通过对随机变量进行统计试验和随机模拟，求解数学、物理以及工程技术等有关问题的近似的数学求解方法）。
可行性研究中应结合项目的实际情况，研究并选用相应的风险对策#p#副标题#e#。常用的风险对策包括四类：回避、转移、抑制和自担。
（2）不确定性分析方法
不确定性分析方法有盈亏平衡分析和敏感性分析，通过不确定性分析研究不确定因素的变化对项目收益的影响。 一般来讲，盈亏平衡分析只适用于项目的财务评价，而敏感性分析则可同时用于财务评价和国民经济评价。
4 结论
国内外投资项目多年的建设实践证明，即使耗费一定资金进行可行性研究证明项目不可行，也胜过不做可行性研究就盲目进行项目建设投资。对项目整体效益的影响而言，项目前期进行的可行性研究费用投入较少（通常不超过投资总额的1～3%），项目前期可行性研究对项目生命期的影响却最大，稍有失误就会导致项目的失败，产生不可挽回的损失。可见项目前期可行性研究工作对投资项目的影响十分重要，因此明确建设项目可行性研究内容、掌握研究方法，认真扎实地做好投资项目前期的研究论证工作，更好地为投资决策服务，是十分必要的。
参考文献：
[1] 国家发展改革委 建设部 发布.《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）.北京：中国计划出版社 2006.10。
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[5] 任时夏 吴召南 主编.《公益性公共建筑项目前期工程咨询实务》.北京：人民交通出版社 2009.1。
[6] 王勇 方志达 编著.《项目可行性研究与评估》.北京：中国建筑工业出版社 2009.6。
